Start › Unterstützungskasse für Praxen
Pauschal dotierte Unterstützungskasse für Arzt- und Zahnarztpraxen
Die Betriebsrente, die Ihre MFA und ZFA an die Praxis bindet – ohne Versicherungsvertrag, mit gewinnabhängiger Einzahlung und Steuervorteil ab dem ersten Jahr. Für Praxen mit 10 bis 40 Mitarbeitern, bundesweit.
Das Problem: Fachkräftemangel trifft Praxen härter als jede andere Branche
Medizinische und zahnmedizinische Fachangestellte sind knapp, wechseln für 200 Euro mehr im Monat – und jede Einarbeitung kostet Sie Monate an Produktivität.
Die meisten Praxen haben eine bAV: eine Direktversicherung, oft vom Versicherungsvermittler oder über den Praxis-Software-Anbieter vermittelt. Die Mitarbeiterinnen nehmen sie kaum wahr, weil der Effekt gering ist und die Kosten hoch sind. Als Bindungsinstrument taugt sie wenig.
Gleichzeitig zahlen Sie als Inhaber jedes Jahr Einkommensteuer auf Gewinne, die Sie lieber in Vermögen umgewandelt hätten. Und in vielen Praxen schlummern Altzusagen, für die Sie als Arbeitgeber haften, ohne es zu wissen.
Die Lösung: Ihre eigene Versorgungseinrichtung
Über eine pauschal dotierte Unterstützungskasse (pdUK) sagen Sie Ihren Mitarbeitern eine Betriebsrente zu. Die Praxis zahlt Zuwendungen als Betriebsausgabe – aber nur, wenn ein Gewinn da ist. Das Kapital wird nicht versichert, sondern bleibt in Ihrem Einflussbereich: als Darlehen zurück in die Praxis oder in inflationsgeschützten Sachwerten.
Direktversicherung oder Unterstützungskasse: der Vergleich für Praxen
Beide Wege sind gesetzlich anerkannt. Sie unterscheiden sich darin, wer das Kapital kontrolliert und wer daran verdient.
| Kriterium | Direktversicherung | Pauschal dotierte Unterstützungskasse |
|---|---|---|
| Einzahlung | Fester Monatsbeitrag, auch in Verlustjahren | Gewinnabhängig, nur in guten Jahren; rückwirkend gestaltbar |
| Kapital im 1. Jahr | Abzüglich Abschluss- und Verwaltungskosten | 100 % des Kapitals plus Steuervorteil |
| Wer kontrolliert das Geld | Der Versicherer | Die Praxis bzw. die Kasse – Rückfluss als Praxisdarlehen möglich |
| Anlage | Deckungsstock des Versicherers | Sachwertorientiert, inflationsgeschützt, produktunabhängig |
| Steuerlicher Höchstbetrag | Begrenzt nach § 3 Nr. 63 EStG | Zuwendungen nach § 4d EStG, deutlich flexibler |
| Versorgung des Inhabers | Bei Einzelunternehmern nicht möglich | In geeigneter Gestaltung steuermindernd möglich |
| Vergütung der Beratung | Provision aus dem Vertrag | Honorar, als Betriebsausgabe absetzbar |
| Bilanz / EÜR | Neutral | Neutral, keine Pensionsrückstellung |
| Insolvenzschutz | Über Versicherer | Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG) |
So richten wir die Unterstützungskasse in Ihrer Praxis ein
Vom Erstgespräch bis zur ersten Zuwendung vergehen in der Regel wenige Wochen. Ihr Steuerberater ist von Anfang an eingebunden.
Bestandsaufnahme
Wir prüfen bestehende Direktversicherungen auf Unterdeckung, Haftung und Zillmerung – und schauen, ob Ihre Praxis in der heutigen Form verkäuflich ist.
Berechnung
Mit Ihrem Gewinn, Ihrer Mitarbeiterstruktur und Ihrem Steuersatz berechnen wir Zuwendung, Steuereffekt und Liquiditätswirkung – kostenfrei.
Einrichtung
Versorgungsordnung, Zusagen, Beitritt zur Unterstützungskasse, Abstimmung mit Steuerberater. Alles dokumentiert und BetrAVG-konform.
Jährliche Pflege
Nach dem Jahresabschluss legen Sie die Zuwendung fest. Wir passen Zusagen an, informieren Ihr Team und sind Ansprechpartner für Sie und Ihre Kanzlei.
Was Ihr Team davon hat
Eine Betriebsrente wirkt nur, wenn Mitarbeiter sie verstehen und wertschätzen. Deshalb gehört die Kommunikation ins Team zu unserem Service.
Spürbare Altersversorgung. Weil keine Versicherungskosten abgezogen werden, kommt vom eingesetzten Kapital deutlich mehr bei der Mitarbeiterin an.
Ein Grund zu bleiben. Unverfallbarkeitsfristen und arbeitgeberfinanzierte Zusagen machen einen Wechsel für 200 Euro mehr im Monat unattraktiv – rechnerisch und emotional.
Ein Argument im Vorstellungsgespräch. „Wir haben eine eigene Versorgungseinrichtung“ hebt Ihre Praxis von der Konkurrenz ab, die eine Standard-Direktversicherung anbietet.
Sicherheit. Die Zusagen sind über den Pensions-Sicherungs-Verein gegen Insolvenz der Praxis geschützt.
In 15 Minuten pro Folge: was eine moderne bAV in der Praxis leisten kann.
Auf Apple Podcasts anhörenHäufige Fragen von Praxisinhabern
Was ist eine pauschal dotierte Unterstützungskasse?
Eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung (meist ein eingetragener Verein), über die Ihre Praxis den Mitarbeitern eine Betriebsrente zusagt. Die Praxis zahlt Zuwendungen nach § 4d EStG als Betriebsausgabe ein. Das Kapital wird nicht versichert, sondern kann als Darlehen in die Praxis zurückfließen oder sachwertorientiert angelegt werden.
Kann ich als Praxisinhaber selbst eine Betriebsrente bekommen?
Für Praxisinhaber als Einzelunternehmer oder Partner einer Berufsausübungsgemeinschaft ist eine Arbeitgeberrente in geeigneter Gestaltung steuermindernd möglich. Rechtsform und Zulässigkeit prüfen wir im Einzelfall.
Was passiert mit der Unterstützungskasse beim Praxisverkauf?
Versorgungszusagen gehen nach § 613a BGB auf den Erwerber über. Eine sauber dokumentierte, ausfinanzierte Versorgung erhöht die Verkäuflichkeit; ungeklärte Altzusagen und Unterdeckungen mindern den Kaufpreis oder blockieren den Verkauf. Wir bereiten die Übergabe vor.
Was ist mit meiner bestehenden Direktversicherung?
Bestehende Verträge bleiben unberührt oder werden beitragsfrei gestellt; die Unterstützungskasse wird ergänzend eingerichtet. Zuerst prüfen wir, ob Altverträge unterdeckt sind und ob die Praxis dafür haftet.
Ab welcher Praxisgröße lohnt sich das?
Erfahrungsgemäß ab etwa zehn Mitarbeitern und einem stabilen Gewinn, der die Zuwendung trägt. Bei kleineren Praxen prüfen wir, ob ein anderer Durchführungsweg sinnvoller ist – wir sind produktunabhängig.
Kostenfreie betriebswirtschaftliche Berechnung
Mit Ihren Zahlen zeigen wir, was eine versicherungsfreie bAV für Steuerlast, Liquidität und Mitarbeiterbindung bedeutet – transparent, auf Honorarbasis, ohne Provision.